INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00003-2022 4 de mayo, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE REALIZA RECOPE, S.A. MEDIANTE LA PLATAFORMA SICOP 2022 CONTENIDO Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 Limitaciones que afectaron la ejecución de la auditoría 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación Preliminar de los Resultados de la Auditoría 10 Siglas 10 Resultados 10 Registro incompleto en SICOP de la información de los procedimientos de adquisición de bienes en RECOPE, S.A. 10 RECOPE, S.A. dispone razonablemente de los elementos para el cumplimiento normativo en la gestión del proceso de contratación de bienes 13 RECOPE, S.A. dispone razonablemente de los elementos para la implementación del nuevo modelo de gestión de compras públicas 15 Conclusiones 19 Disposiciones 20 A MAX UMAÑA HIDALGO, EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE RECOPE, S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 20 FIGURAS Figura n.°1, Etapas para el análisis integral de la información 7 Figura n.°2, Proceso de contratación de RECOPE, S.A. 16 CUADROS Cuadro n.° 1, Procedimientos de contratación según tipo de procedimiento adjudicado por RECOPE, S.A. Periodos 2018-2021 9 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La auditoría de carácter especial tuvo como propósito determinar si los procesos de contratación administrativa de bienes que realiza la Refinadora Costarricense de Petróleo (RECOPE, S.A.) cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable, con el objetivo de identificar potenciales riesgos y propiciar mejoras del proceso. Lo anterior, abarcó el examen de ...